??????????天津久日新材料股份有限公司
(資料圖片)
??????????????????內(nèi)部控制審計報告
????????????????????大華內(nèi)字[2023]000032?號
??大?華?會?計?師?事?務(wù)?所?(特?殊?普?通?合?伙?)
Da?Hua?Certified?Public?Accountants（Special?General?Partnership）
????????天津久日新材料股份有限公司
???????????內(nèi)部控制審計報告
??????????（截止?2022?年?12?月?31?日）
?????????????目??????錄?????????????頁???次
一、???內(nèi)部控制審計報告?????????????????????1-2
???????????????????????????????????大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
?????????????????????北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路?16?號院?7?號樓?12?層?[100039]
??????????????????????電話：86?(10)?5835?0011?傳真：86?(10)?5835?0006
???????????????????????????????????????????????www.dahua-cpa.com
??????????內(nèi)?部?控?制?審?計?報?告
????????????????????????????????????大華內(nèi)字[2023]000032?號
天津久日新材料股份有限公司全體股東：
??按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相
關(guān)要求，我們審計了天津久日新材料股份有限公司（以下簡稱久日新
材）2022?年?12?月?31?日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。
??一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任
??按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
???????????????、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》
???????????????????????????、《企
業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評
價其有效性是企業(yè)董事會的責任。
??二、注冊會計師的責任
??我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的
有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷
進行披露。
??三、內(nèi)部控制的固有局限性
??內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。
此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普?/p>
和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的
有效性具有一定風險。
???????????????????????大華內(nèi)字[2023]000032?號內(nèi)部控制審計報告
??四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見
??我們認為，久日新材于?2022?年?12?月?31?日按照《企業(yè)內(nèi)部控制
基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控
制。
大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)???????中國注冊會計師：
?????????????????????????????????????????滕忠誠
??????中國·北京????????????中國注冊會計師：
?????????????????????????????????????????郝光偉
?????????????????????????二〇二三年四月十四日
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