中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站昨日公布的中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局行政處罰決定書(shū)(〔2019〕6號(hào))顯示，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，江蘇證監(jiān)局對(duì)江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“輝豐股份”，002496.SZ)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：
一、輝豐股份2016年年報(bào)、2017年一季報(bào)、2017年半年報(bào)、2017年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
經(jīng)查，裕華能源(廈門(mén))有限公司、富華(福建)能源有限公司(現(xiàn)更名為裕華能源控股集團(tuán)(福建)有限公司)、福建裕華石油化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“裕華石油”)三家公司為林某某實(shí)際控制。其中，裕華石油與華東(福建)石油有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“華東石油”)在辦公地址、工作人員、銀行賬戶(hù)聯(lián)系人、銀行轉(zhuǎn)賬相關(guān)信息等方面存在諸多混同或關(guān)聯(lián)，可以認(rèn)定林某某控制的公司與華東石油存在密切關(guān)系。
輝豐股份的全資子公司江蘇輝豐石化有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“輝豐石化”)自2016年7月起，開(kāi)始與華東石油及林某某控制的公司開(kāi)展成品油購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易。2016年7月至2017年12月，主要由輝豐石化向華東石油采購(gòu)，而后銷(xiāo)售給林某某控制的公司，在業(yè)務(wù)初始階段，也存在少量由輝豐石化先向林某某控制的公司采購(gòu)再銷(xiāo)售給華東石油的情況。上述購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易中，輝豐石化不進(jìn)行貨物的交收檢驗(yàn)，同時(shí)為林某某控制的公司的銷(xiāo)售回款提供一定賬期。輝豐石化與除了林某某控制的公司以外的其他公司沒(méi)有類(lèi)似的銷(xiāo)售模式。林某某承認(rèn)，其控制的公司與其他采購(gòu)方?jīng)]有類(lèi)似賬期的安排，輝豐石化為銷(xiāo)售回款提供一定賬期的做法，目的是為其控制的公司提供資金融通，幫助其解決資金緊缺的問(wèn)題。
江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，輝豐石化上述購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易，在關(guān)系密切、具備直接進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)?xiàng)l件的公司之間進(jìn)行，其作為中間方缺乏介入購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易的必要性，本質(zhì)上具有資金融通的目的，可以認(rèn)定上述購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易缺乏商業(yè)實(shí)質(zhì)，輝豐石化確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本的行為構(gòu)成虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，對(duì)輝豐股份定期報(bào)告的影響如下：2016年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入3.01億元，虛增營(yíng)業(yè)成本3.00億元;2017年一季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入6.86億元，虛增營(yíng)業(yè)成本6.78億元;2017年半年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入10.75億元，虛增營(yíng)業(yè)成本10.62億元;2017年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入12.39億元，虛增營(yíng)業(yè)成本12.23億元。
輝豐股份披露的上述定期報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，違反了《證券法》第六十三條、第六十五條、第六十六條和《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十一條、第二十二條、第二十三條等規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。
輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根主持全面工作，輝豐石化總經(jīng)理、輝豐股份監(jiān)事會(huì)主席卞祥具體負(fù)責(zé)上述業(yè)務(wù)，輝豐股份財(cái)務(wù)總監(jiān)楊進(jìn)華對(duì)定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息負(fù)責(zé)，仲漢根、卞祥、楊進(jìn)華是對(duì)輝豐股份上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。輝豐股份其他時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員季自華、陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈、奚圣虎、孫永良在審議和書(shū)面確認(rèn)上述定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性時(shí)，未能完全盡到忠實(shí)、勤勉義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。
二、輝豐股份2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)關(guān)于環(huán)保事項(xiàng)的披露與事實(shí)不符
經(jīng)查，自2016年7月起至2018年5月期間，鹽城市環(huán)保局、鹽城市大豐區(qū)環(huán)保局、連云港市灌南縣環(huán)保局等主管部門(mén)，陸續(xù)向輝豐股份及其下屬公司江蘇科菲特生化技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“科菲特”)、連云港市華通化學(xué)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“華通化學(xué)”)、連云港致誠(chéng)化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“致誠(chéng)化工”)、江蘇嘉隆化工有限公司，共計(jì)出具了15份行政處罰決定書(shū)，對(duì)上述公司環(huán)保違法行為作出行政處罰。處罰決定書(shū)認(rèn)定的環(huán)保違法行為發(fā)生期間涵蓋2016年、2017年上半年。
2018年4月20日，生態(tài)環(huán)境部官方網(wǎng)站發(fā)布《生態(tài)環(huán)境部通報(bào)鹽城市輝豐公司嚴(yán)重環(huán)境污染及當(dāng)?shù)刂醒氕h(huán)保督察整改不力問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)督察情況》，通報(bào)輝豐股份及其下屬公司科菲特、華通化學(xué)、致誠(chéng)化工、鹽城明進(jìn)納米材料科技有限公司存在重大環(huán)保違法行為，違法行為發(fā)生期間涵蓋2016年、2017年上半年。
上述事實(shí)表明輝豐股份在2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)報(bào)告期內(nèi)多次違反環(huán)保法律法規(guī)，存在嚴(yán)重的環(huán)境違法問(wèn)題，但仍在2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)中披露“公司嚴(yán)格按照國(guó)家和地方的法律法規(guī)，文明生產(chǎn)、達(dá)標(biāo)排放，不存在重大環(huán)?；蚱渌卮笊鐣?huì)安全問(wèn)題”的內(nèi)容，與事實(shí)不符，違反了《證券法》第六十三條、第六十五條、第六十六條和《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十一條、第二十二條等規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。
輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根主持全面工作，時(shí)任董事、總經(jīng)理季自華負(fù)責(zé)安全、環(huán)保工作，時(shí)任副總經(jīng)理奚圣虎負(fù)責(zé)科菲特、華通化學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理工作，時(shí)任副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)孫永良負(fù)責(zé)信息披露工作，上述人員是對(duì)輝豐股份環(huán)保信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。輝豐股份其他時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、卞祥、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈、楊進(jìn)華在審議和書(shū)面確認(rèn)上述定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性時(shí)，未能完全盡到忠實(shí)、勤勉義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。
三、輝豐股份關(guān)于公司高管被采取刑事強(qiáng)制措施的臨時(shí)公告信息披露不準(zhǔn)確
經(jīng)查，2018年3月29日，輝豐股份獲悉公司時(shí)任副總經(jīng)理、華通化學(xué)董事長(zhǎng)奚圣虎被刑事拘留的信息，該信息屬于《上市公司信息披露管理辦法》第三十條第二款第十一項(xiàng)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)臨時(shí)公告的重大事件。當(dāng)日，輝豐股份發(fā)布《關(guān)于媒體報(bào)道的澄清說(shuō)明公告》，披露“因環(huán)保部門(mén)進(jìn)行環(huán)保檢查，華通化學(xué)董事長(zhǎng)奚圣虎及環(huán)保部的周海威在配合調(diào)查之中”的信息。
輝豐股份上述信息披露不準(zhǔn)確，違反了《證券法》第六十三條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根和時(shí)任副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)孫永良是對(duì)上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定：
(一)對(duì)輝豐股份責(zé)令改正，給予警告，并處以六十萬(wàn)元罰款;
(二)對(duì)仲漢根給予警告，并處以三十萬(wàn)元罰款;
(三)對(duì)季自華、奚圣虎給予警告，并分別處以二十萬(wàn)元罰款;
(四)對(duì)孫永良、卞祥、楊進(jìn)華給予警告，并分別處以十萬(wàn)元罰款;
(五)對(duì)陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈給予警告，并分別處以五萬(wàn)元罰款。
江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司系經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[1998]157號(hào)文批準(zhǔn)，由大豐市龍堤鄉(xiāng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理服務(wù)站(現(xiàn)更名為大豐市新豐鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易服務(wù)中心)、大豐市農(nóng)化廠工會(huì)(現(xiàn)更名為江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司工會(huì)委員會(huì))、陳玉盤(pán)、仲漢根和韋廣權(quán)作為發(fā)起人共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。2017年8月29日，公司名稱(chēng)由“江蘇輝豐農(nóng)化股份有限公司”變更為“江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司”。
江蘇輝豐石化有限公司為輝豐股份全資子公司。輝豐股份持有江蘇科菲特生化技術(shù)股份有限公司51.22%股份，為第一大股東。輝豐股份持有連云港市華通化學(xué)有限公司96.85%股份，為第一大股東。輝豐股份持有江蘇嘉隆化工有限公司96.77%股份，為第一大股東。輝豐股份全資子公司上海焦點(diǎn)生物技術(shù)有限公司持有連云港致誠(chéng)化工有限公司51%股份，為第一大股東。
仲漢根，2008年9月1日至2020年10月9日任輝豐股份董事長(zhǎng)、法定代表人。2008年9月1日至2018年10月22日任輝豐股份總經(jīng)理。截至2019年9月30日，仲漢根持有輝豐股份42.23%股份，為第一大股東。
季自華，2013年10月16日至2016年5月20日任輝豐股份副總經(jīng)理，2016年5月20日至2017年5月18日輝豐股份總經(jīng)理，2017年5月18日至2018年8月27日任副總經(jīng)理。 2008年9月1日至2018年8月27日任公司董事。
孫永良，2016年11月28日起任輝豐股份副總經(jīng)理，2016年11月28日至2018年7月12日任董事會(huì)秘書(shū)。楊進(jìn)華，2013年2月26日起任輝豐股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，2017年10月10日起任輝豐股份副總經(jīng)理。陳曉東，2008年9月1日起任輝豐股份總工程師、副總經(jīng)理、輝豐股份董事。李萍，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份董事，2013年12月30日至2017年10月10日任輝豐股份副總經(jīng)理，2016年5月30日至當(dāng)年11月28日代理董事會(huì)秘書(shū)。
卞祥，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事。季紅進(jìn)，2011年9月7日至2020年10月9日任輝豐股份監(jiān)事。王彬彬，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份監(jiān)事。
張建國(guó)，2011年9月7日至2020年10月9日任輝豐股份董事。姜正霞，2011年9月7日至2020年10月9日任輝豐股份董事。夏烽，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份董事。茅永根，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份董事。周立，2014年9月26日至2020年10月9日任輝豐股份董事。
奚圣虎，時(shí)任輝豐股份副總經(jīng)理、現(xiàn)任華通化學(xué)董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。金文戈，時(shí)任輝豐股份副總經(jīng)理。
《證券法》第六十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
《證券法》第六十五條規(guī)定：上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的中期報(bào)告，并予公告：
(一)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況;
(二)涉及公司的重大訴訟事項(xiàng);
(三)已發(fā)行的股票、公司債券變動(dòng)情況;
(四)提交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng);
(五)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
《證券法》第六十六條規(guī)定：上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告，并予公告：
(一)公司概況;
(二)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況;
(三)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介及其持股情況;
(四)已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前十名股東的名單和持股數(shù)額;
(五)公司的實(shí)際控制人;
(六)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
《證券法》第一百九十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。
發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告，或者報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬(wàn)元以上六十萬(wàn)元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下的罰款。
發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。
《上市公司信息披露管理辦法》第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露信息。
在境內(nèi)、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。
《上市公司信息披露管理辦法》第二十一條規(guī)定：年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：
(一)公司基本情況;
(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);
(三)公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況，報(bào)告期末股票、債券總額、股東總數(shù)，公司前10大股東持股情況;
(四)持股5%以上股東、控股股東及實(shí)際控制人情況;
(五)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況、持股變動(dòng)情況、年度報(bào)酬情況;
(六)董事會(huì)報(bào)告;
(七)管理層討論與分析;
(八)報(bào)告期內(nèi)重大事件及對(duì)公司的影響;
(九)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文;
(十)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
《上市公司信息披露管理辦法》第二十二條規(guī)定：中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：
(一)公司基本情況;
(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);
(三)公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況、股東總數(shù)、公司前10大股東持股情況，控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況;
(四)管理層討論與分析;
(五)報(bào)告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等重大事件及對(duì)公司的影響;
(六)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(七)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
《上市公司信息披露管理辦法》第二十三條規(guī)定：季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：
(一)公司基本情況;
(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);
(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
《上市公司信息披露管理辦法》第三十條規(guī)定：發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。 前款所稱(chēng)重大事件包括：
(一)公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化;
(二)公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定;
(三)公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響;
(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任;
(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;
(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化;
(七)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé);
(八)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;
(九)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;
(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效;
(十一)公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰;公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施;
(十二)新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響;
(十三)董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議;
(十四)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份;任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);
(十五)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;
(十六)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓;
(十七)對(duì)外提供重大擔(dān)保;
(十八)獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益;
(十九)變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì);
(二十)因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正;
(二十一)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
以下為原文：
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局行政處罰決定書(shū)
〔2019〕6號(hào)
當(dāng)事人：江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)輝豐股份)，注冊(cè)地址：江蘇省鹽城市大豐區(qū)海洋經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)南區(qū)緯二路，法定代表人仲漢根。
仲漢根，男，1964年9月出生，時(shí)任輝豐股份董事長(zhǎng)、法定代表人，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。
季自華，男，1975年4月出生，時(shí)任輝豐股份董事、總經(jīng)理，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。
奚圣虎，男，1966年3月出生，時(shí)任輝豐股份副總經(jīng)理，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。
孫永良，男，1982年11月出生，時(shí)任輝豐股份副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。
卞祥，男，1964年2月出生，時(shí)任輝豐股份監(jiān)事會(huì)主席，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。
楊進(jìn)華，女，1980年10月出生，時(shí)任輝豐股份財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。
陳曉東，男，1966年12月出生，時(shí)任輝豐股份董事、副總經(jīng)理，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。
張建國(guó)，男，1975年11月出生，時(shí)任輝豐股份董事，住址江蘇省鹽城市亭湖區(qū)。
李萍，女，1965年9月出生，時(shí)任輝豐股份董事，住址北京市朝陽(yáng)區(qū)。
姜正霞，女，1961年2月出生，時(shí)任輝豐股份董事，住址江蘇省鹽城市大豐區(qū)。
夏烽，女，1958年10月出生，時(shí)任輝豐股份獨(dú)立董事，住址上海市盧灣區(qū)。
茅永根，男，1961年12月出生，時(shí)任輝豐股份獨(dú)立董事，住址江蘇省鹽城市亭湖區(qū)。
周立，男，1966年11月出生，時(shí)任輝豐股份獨(dú)立董事，住址北京市海淀區(qū)。
季紅進(jìn)，男，1980年12月出生，時(shí)任輝豐股份監(jiān)事，住址江蘇省東臺(tái)市。
王彬彬，男，1989年5月出生，時(shí)任輝豐股份監(jiān)事，住址江蘇省鹽城市亭湖區(qū)。
金文戈，男，1968年3月出生，時(shí)任輝豐股份副總經(jīng)理，住址江蘇省揚(yáng)州市維揚(yáng)區(qū)。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)輝豐股份信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：
一、輝豐股份2016年年報(bào)、2017年一季報(bào)、2017年半年報(bào)、2017年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
經(jīng)查，裕華能源(廈門(mén))有限公司、富華(福建)能源有限公司(現(xiàn)更名為裕華能源控股集團(tuán)(福建)有限公司)、福建裕華石油化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)裕華石油)三家公司為林某某實(shí)際控制。其中，裕華石油與華東(福建)石油有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)華東石油)在辦公地址、工作人員、銀行賬戶(hù)聯(lián)系人、銀行轉(zhuǎn)賬相關(guān)信息等方面存在諸多混同或關(guān)聯(lián)，可以認(rèn)定林某某控制的公司與華東石油存在密切關(guān)系。
輝豐股份的全資子公司江蘇輝豐石化有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)輝豐石化)自2016年7月起，開(kāi)始與華東石油及林某某控制的公司開(kāi)展成品油購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易。2016年7月至2017年12月，主要由輝豐石化向華東石油采購(gòu)，而后銷(xiāo)售給林某某控制的公司，在業(yè)務(wù)初始階段，也存在少量由輝豐石化先向林某某控制的公司采購(gòu)再銷(xiāo)售給華東石油的情況。上述購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易中，輝豐石化不進(jìn)行貨物的交收檢驗(yàn)，同時(shí)為林某某控制的公司的銷(xiāo)售回款提供一定賬期。輝豐石化與除了林某某控制的公司以外的其他公司沒(méi)有類(lèi)似的銷(xiāo)售模式。林某某承認(rèn)，其控制的公司與其他采購(gòu)方?jīng)]有類(lèi)似賬期的安排，輝豐石化為銷(xiāo)售回款提供一定賬期的做法，目的是為其控制的公司提供資金融通，幫助其解決資金緊缺的問(wèn)題。
我局認(rèn)為，輝豐石化上述購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易，在關(guān)系密切、具備直接進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)?xiàng)l件的公司之間進(jìn)行，其作為中間方缺乏介入購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易的必要性，本質(zhì)上具有資金融通的目的，可以認(rèn)定上述購(gòu)銷(xiāo)貿(mào)易缺乏商業(yè)實(shí)質(zhì)，輝豐石化確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本的行為構(gòu)成虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，對(duì)輝豐股份定期報(bào)告的影響如下：2016年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入301，212，876.25元，虛增營(yíng)業(yè)成本299，605，426.22元;2017年一季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入685，650，528.18元，虛增營(yíng)業(yè)成本678，045，705.16元;2017年半年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入1，074，990，033.10元，虛增營(yíng)業(yè)成本1，062，017，562.33元;2017年三季報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入1，238，886，522.43元，虛增營(yíng)業(yè)成本1，223，438，806.06元。輝豐股份披露的上述定期報(bào)告虛增營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本，違反了《證券法》第六十三條、第六十五條、第六十六條和《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十一條、第二十二條、第二十三條等規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。
輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根主持全面工作，輝豐石化總經(jīng)理、輝豐股份監(jiān)事會(huì)主席卞祥具體負(fù)責(zé)上述業(yè)務(wù)，輝豐股份財(cái)務(wù)總監(jiān)楊進(jìn)華對(duì)定期報(bào)告財(cái)務(wù)信息負(fù)責(zé)，仲漢根、卞祥、楊進(jìn)華是對(duì)輝豐股份上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。輝豐股份其他時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員季自華、陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈、奚圣虎、孫永良在審議和書(shū)面確認(rèn)上述定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性時(shí)，未能完全盡到忠實(shí)、勤勉義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。
二、輝豐股份2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)關(guān)于環(huán)保事項(xiàng)的披露與事實(shí)不符
經(jīng)查，自2016年7月起至2018年5月期間，鹽城市環(huán)保局、鹽城市大豐區(qū)環(huán)保局、連云港市灌南縣環(huán)保局等主管部門(mén)，陸續(xù)向輝豐股份及其下屬公司江蘇科菲特生化技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)科菲特)、連云港市華通化學(xué)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)華通化學(xué))、連云港致誠(chéng)化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)致誠(chéng)化工)、江蘇嘉隆化工有限公司，共計(jì)出具了15份行政處罰決定書(shū)，對(duì)上述公司環(huán)保違法行為作出行政處罰。處罰決定書(shū)認(rèn)定的環(huán)保違法行為發(fā)生期間涵蓋2016年、2017年上半年。
2018年4月20日，生態(tài)環(huán)境部官方網(wǎng)站發(fā)布《生態(tài)環(huán)境部通報(bào)鹽城市輝豐公司嚴(yán)重環(huán)境污染及當(dāng)?shù)刂醒氕h(huán)保督察整改不力問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)督察情況》，通報(bào)輝豐股份及其下屬公司科菲特、華通化學(xué)、致誠(chéng)化工、鹽城明進(jìn)納米材料科技有限公司存在重大環(huán)保違法行為，違法行為發(fā)生期間涵蓋2016年、2017年上半年。
上述事實(shí)表明輝豐股份在2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)報(bào)告期內(nèi)多次違反環(huán)保法律法規(guī)，存在嚴(yán)重的環(huán)境違法問(wèn)題，但仍在2016年年報(bào)、2017年半年報(bào)中披露“公司嚴(yán)格按照國(guó)家和地方的法律法規(guī)，文明生產(chǎn)、達(dá)標(biāo)排放，不存在重大環(huán)?；蚱渌卮笊鐣?huì)安全問(wèn)題”的內(nèi)容，與事實(shí)不符，違反了《證券法》第六十三條、第六十五條、第六十六條和《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第二十一條、第二十二條等規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。
輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根主持全面工作，時(shí)任董事、總經(jīng)理季自華負(fù)責(zé)安全、環(huán)保工作，時(shí)任副總經(jīng)理奚圣虎負(fù)責(zé)科菲特、華通化學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理工作，時(shí)任副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)孫永良負(fù)責(zé)信息披露工作，上述人員是對(duì)輝豐股份環(huán)保信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。輝豐股份其他時(shí)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、卞祥、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈、楊進(jìn)華在審議和書(shū)面確認(rèn)上述定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性時(shí)，未能完全盡到忠實(shí)、勤勉義務(wù)，是其他直接責(zé)任人員。
三、輝豐股份關(guān)于公司高管被采取刑事強(qiáng)制措施的臨時(shí)公告信息披露不準(zhǔn)確
經(jīng)查，2018年3月29日，輝豐股份獲悉公司時(shí)任副總經(jīng)理、華通化學(xué)董事長(zhǎng)奚圣虎被刑事拘留的信息，該信息屬于《上市公司信息披露管理辦法》第三十條第二款第十一項(xiàng)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)臨時(shí)公告的重大事件。當(dāng)日，輝豐股份發(fā)布《關(guān)于媒體報(bào)道的澄清說(shuō)明公告》，披露“因環(huán)保部門(mén)進(jìn)行環(huán)保檢查，華通化學(xué)董事長(zhǎng)奚圣虎及環(huán)保部的周海威在配合調(diào)查之中”的信息。輝豐股份上述信息披露不準(zhǔn)確，違反了《證券法》第六十三條、《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。輝豐股份董事長(zhǎng)仲漢根和時(shí)任副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)孫永良是對(duì)上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
以上事實(shí)有上市公司定期報(bào)告、上市公司臨時(shí)公告、上市公司會(huì)議文件、上市公司相關(guān)說(shuō)明、工商資料、主管部門(mén)處罰決定書(shū)、公開(kāi)通報(bào)、詢(xún)問(wèn)筆錄、銀行賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬記錄、財(cái)務(wù)憑證、合同及相關(guān)單據(jù)等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我局決定：
(一)對(duì)輝豐股份責(zé)令改正，給予警告，并處以六十萬(wàn)元罰款;
(二)對(duì)仲漢根給予警告，并處以三十萬(wàn)元罰款;
(三)對(duì)季自華、奚圣虎給予警告，并分別處以二十萬(wàn)元罰款;
(四)對(duì)孫永良、卞祥、楊進(jìn)華給予警告，并分別處以十萬(wàn)元罰款;
(五)對(duì)陳曉東、張建國(guó)、李萍、姜正霞、夏烽、茅永根、周立、季紅進(jìn)、王彬彬、金文戈給予警告，并分別處以五萬(wàn)元罰款。
上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(財(cái)政匯繳專(zhuān)戶(hù))，開(kāi)戶(hù)銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)。當(dāng)事人還應(yīng)將注有其名稱(chēng)的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
江蘇證監(jiān)局
2019年12月18日
