賢豐控股麻煩事不斷：公司及控股股東雙雙被出具警示函，大股東持股100%被凍結(jié)，去年預(yù)虧至少3.9億
近段時間，賢豐控股(002141)可謂是麻煩纏身。剛剛不久因為擬變更會計師事務(wù)所的事項受到了監(jiān)管的關(guān)注。12月15日，深交所對賢豐控股發(fā)放關(guān)注函，要求公司獨立董事就本次更換會計師事務(wù)所的具體原因進(jìn)行核查;請?zhí)旖∷捅桓鼡Q的具體原因、是否存在問題一中所述情形、是否做好前后任會計師溝通工作做出說明。
近日，公司發(fā)布的兩份公告顯示，公司及控股股東雙雙被出具警示函，大股東持股100%被凍結(jié)，真是雪上加霜!
公司及控股股東雙雙被出具警示函
1月6日，賢豐控股發(fā)布公告稱，公司于2021年1月5日收到中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局(“廣東證監(jiān)局”)下發(fā)的《關(guān)于對賢豐控股股份有限公司、陳文才、韓桃子、盧敏、謝文彬采取出具警示函措施的決定》([2020]184號)、《關(guān)于對賢豐控股集團(tuán)有限公司、廣東賢豐控股有限公司采取出具警示函措施的決定》([2020]185號)。
廣東證監(jiān)局組織檢查組對賢豐控股股份有限公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在以下問題：
一、信息披露方面存在的問題
(一)未及時披露并購基金投資的進(jìn)展情況。(二)未及時披露政府補(bǔ)助事項。(三)未及時披露大股東股份質(zhì)押信息。(四)關(guān)聯(lián)方信息披露不準(zhǔn)確。(五)未及時披露擔(dān)保信息。(六)結(jié)構(gòu)化主體相關(guān)信息披露存在遺漏。
二、財務(wù)核算方面存在的問題
(一)應(yīng)收票據(jù)核算不準(zhǔn)確。賢豐控股 2019 年度審計報告披露，截至 2019年 12 月 31 日，公司已背書且在資產(chǎn)負(fù)債表日未到期的應(yīng)收票據(jù)共計9163.87萬元，其中 4944.62 萬元的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票為附追索權(quán)的應(yīng)收票據(jù)。根據(jù)《票據(jù)法》有關(guān)規(guī)定，公司仍需對上述附追索權(quán)的票據(jù)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任，不符合終止確認(rèn)應(yīng)收票據(jù)的條件，公司 2019 年應(yīng)收票據(jù)和短期借款均少計 4944.62 萬元。上述情形不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 23 號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》第七條、第十三條以及《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)與計量》第十一條等相關(guān)規(guī)定。
(二)未對聯(lián)營公司的長期股權(quán)投資進(jìn)行減值測試。截至 2019 年 12 月 31日，賢豐控股持有韓國證券交易所上市的株式會社 SNK(以下簡稱 SNK)241.77萬股股票。2019 年 SNK 股票價格出現(xiàn)一定波動，2019 年末公司所持 SNK 股票的公允價值與公司長期股權(quán)投資賬面價值存在差異，公司未對所持 SNK 股票進(jìn)行減值測試。上述情形不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 2 號——長期股權(quán)投資》第十八條、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 8 號——資產(chǎn)減值》第五條等相關(guān)規(guī)定。
另一份警示函內(nèi)容顯示，經(jīng)查，賢豐控股集團(tuán)有限公司(以下簡稱賢豐集團(tuán))、廣東賢豐控股有限公司(以下簡稱賢豐有限)作為賢豐控股股份有限公司(以下簡稱賢豐控股)的控股股東和一致行動人，存在以下違規(guī)行為：
一、未將股份被質(zhì)押信息通知上市公司并披露。2018 年 7 月 5 日、8 月 16日，賢豐集團(tuán)分別將所持賢豐控股 1350 萬股、300 萬股股份質(zhì)押給江蘇銀行深圳分行、太平洋證券股份有限公司。賢豐集團(tuán)未將上述股份被質(zhì)押信息告知賢豐控股并配合履行相關(guān)信息披露義務(wù)。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》第十二條等相關(guān)規(guī)定。
二、未及時將股份被司法凍結(jié)信息告知上市公司并披露。一是 2019 年 1 月10 日，賢豐集團(tuán)持有的賢豐控股 15915.2 萬股股份被天津市高級人民法院(以下簡稱天津高院)凍結(jié)。賢豐集團(tuán)未及時將上述情況告知賢豐控股，直至 2019年 3 月 14 日才通過賢豐控股披露上述股份被凍結(jié)的情況。二是 2019 年 3 月 20日、3 月 27 日，賢豐有限持有的賢豐控股 29535.86 萬股股份被深圳市中級人民法院(以下簡稱深圳中院)和江蘇省高級人民法院(以下簡稱江蘇高院)凍結(jié);2019 年 3 月 27 日至 4 月 8 日期間，賢豐集團(tuán)、賢豐有限持有的賢豐控股股份先后被江蘇高院、東莞中級人民法院、深圳中院和天津高院司法輪候凍結(jié)。賢豐集團(tuán)和賢豐有限未及時將上述情況告知賢豐控股，直至 2019 年 4 月 16 日才通過賢豐控股披露上述股份被凍結(jié)的情況。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第四十六條等相關(guān)規(guī)定。
控股股東及一致行動人持股100%被凍結(jié)
同一日，公司還發(fā)布了一份關(guān)于股東股份新增輪候凍結(jié)的公告。內(nèi)容顯示，賢豐控股通過中國證券登記結(jié)算有限公司深圳分公司系統(tǒng)查詢，獲悉公司控股股東賢豐控股集團(tuán)有限公司(以下簡稱“賢豐集團(tuán)”)及其一致行動人廣東賢豐控股有限公司(以下簡稱“廣東賢豐”)所持公司股份存在新增輪候凍結(jié)情況，本次輪候凍結(jié)數(shù)量合計4.55億股，占公司總股本比例40.06%。
截至公告披露日，控股股東及其一致行動人所持股份累計100%被凍結(jié)。
扣非凈利連虧5年，2020年預(yù)虧至少3.9億
資料顯示，賢豐控股子公司珠海蓉勝主要從事中高端微細(xì)漆包線(如：繼電器、微特電機(jī)、電磁閥、電子變壓器、傳感器、點火線圈等)的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品在業(yè)內(nèi)具有較高知名度和良好的品牌形象，市場占有率位居前列。
去年三季報數(shù)據(jù)顯示，公司2020年1-9月實現(xiàn)營收6.52億元，同比減少8.36%;歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損2.03億元。其中第三季度歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損4582.58萬元。
去年10月27日，賢豐控股發(fā)布業(yè)績預(yù)告，公司預(yù)計2020年1-12月歸屬上市公司股東的凈利潤-4.60億至-3.90億，同比變動-5844.69%至-4970.49%，其他電子行業(yè)平均凈利潤增長率為67.62%。
公司基于以下原因作出上述預(yù)測：1、由于疫情影響導(dǎo)致公司主營業(yè)務(wù)業(yè)績下滑，公司新能源業(yè)務(wù)復(fù)工復(fù)產(chǎn)存在重大不確定性導(dǎo)致計提資產(chǎn)減值;2、長期股權(quán)投資減值及處置形成大額虧損。 預(yù)計本年度處置長期股權(quán)投資及政府補(bǔ)助帶來的非經(jīng)常性損益共計約-15,250萬。
另外值得注意的是，從2015年起至2019年，公司的扣非后凈利潤已經(jīng)連續(xù)虧損了五年。每年都依靠政府補(bǔ)助以及投資收益來實現(xiàn)凈利潤為正。深交所也連續(xù)三年在年報問詢函中，詢問賢豐控股“公司持續(xù)經(jīng)營能力是否存在重大不確定性”。
