昨日，德力股份收到深交所2019年年報(bào)問詢函，深交所要求德力股份就公司償債能力、轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷的具體內(nèi)容以及營收、凈利潤和經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動幅度差異較大等事項(xiàng)作出說明。
數(shù)據(jù)顯示，德力股份2019年貨幣資金余額為 2.07億元，其中使用有限制的款項(xiàng)為1億元;短期借款余額為6204.7萬元，一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債余額為313.04萬元。深交所要求德力股份結(jié)合公司營運(yùn)資本需求情況、流動比率、速動比率等說明公司是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
針對公司2019年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷減值存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2430.84萬元的情況，深交所要求德力股份說明轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷的具體內(nèi)容、依據(jù)及會計(jì)處理的合規(guī)性。
2019年年報(bào)顯示，德力股份報(bào)告期末其他應(yīng)收款余額為3995.80萬元，同比增長398.01%，主要原因?yàn)樾略鰧胗钌藤Q(mào)往來款余額3397.57萬元。深交所要求德力股份補(bǔ)充說明其他應(yīng)收款形成的原因，弘宇商貿(mào)與公司控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
針對公司在建工程余額為1.59億元，同比增長352.13%的情況，德力股份稱主要原因是報(bào)告期內(nèi)工業(yè)玻璃子公司及DELI-JW公司處于建設(shè)期。深交所要求年審會計(jì)師說明針對在建工程執(zhí)行的審計(jì)程序及獲取的審計(jì)證據(jù)，并對其真實(shí)性發(fā)表明確意見。
2019年，德力股份實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入8.67億元，同比增長9.14%;凈利潤為1349.18萬元，同比增長110.55%;經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為1.27億元，同比增長 226.98%。深交所要求德力股份補(bǔ)充說明2019年公司營業(yè)收入與凈利潤、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動幅度差異較大的原因。
值得注意的是，德力股份2019年第一至第四季度分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 1.83億元、2.03億元、2.20億元、2.62億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤 320.55萬元、1626.92萬元、865.14萬元、-3058.89萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-3697.74萬元、5737.06萬元、2522.12萬元、8162.09萬元。深交所要求德力股份說明公司第四季度營業(yè)收入、凈利潤、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
變動趨勢不一致，且與其他季度差異較大的原因。
2019年德力股份計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助為1597.91萬元，同比增長806.15%。深交所要求德力股份補(bǔ)充說明公司是否就取得上述政府補(bǔ)助事項(xiàng)履行信息披露義務(wù)，并說明相關(guān)會計(jì)處理的合規(guī)性。此外，2019年公司實(shí)現(xiàn)投資收益1711.04萬元，占利潤總額比重為72.94%，主要系其他權(quán)益工具投資持有期間投資收益被投資單位分得的股息紅利、按權(quán)益法核算確認(rèn)被投資單位投資收益、以及收到的自有資金理財(cái)產(chǎn)品收益等。德力股份需要詳細(xì)說明公司取得上述投資收益的具體情況、計(jì)算過程、確認(rèn)依據(jù)、會計(jì)處理合規(guī)性。
此外，深交所還要求德力股份說明在國際實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入增長較大的合理性、金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動具體情況及相關(guān)會計(jì)處理的合規(guī)性。(記者郭美岑 實(shí)習(xí)記者岳珊珊)
